Dosarul nr. 7603/99/2019, înregistrat la Tribunalul Iași în data de 09.12.2019, are ca obiect „infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005) ART.9 ALIN.1 LIT.C ŞI ALIN.2 LEGEA 241/2005 CU APLIC.ART.35 AL.1 CP" și se află în stadiul procesual „Fond". Stadiu, termene, părți și informații complete mai jos.
Informații cu caracter general, nu constituie consultanță juridică. Date preluate din portal.just.ro, actualizate zilnic.
1. În baza dispoziţiilor art.396 alin.2 Cod procedură penală condamnă pe inculpata Apăvăloaei Maria, fost administrator al SC „Adems” SRL Pa?cani (în prezent aflată în procedura falimentului), pentru săvârşirea infracţiunii de „evaziune fiscală constând în evidenţierea în actele contabile ori în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la bază operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale” în formă continuată, prev. şi ped. de art.9 alin.1 lit. „c” din „Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale”, cu aplicarea art.35 alin.1 din Cod penal din 2009 (fapte comise în perioada 07.10.2015-25.01.2016), la pedepsele de :
? › pedeapsa principală de 3 (trei) ani închisoare ;
?› pedeapsa complementară a interzicerii exercitării drepturilor prevăzute de art.66 alin.1 lit. „a” (dreptul de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice func?ii publice), lit. „b” (dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerci?iului autorită?ii de stat) ?i lit. „g” din Codul penal cu referire la art.12 alin.1 din Legea nr. 241/2015 (ultimul dintre ele, constând în interzicerea dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societăţi comerciale), pentru o perioadă de 3(trei) ani, care se va calcula conform dispoziţiilor art.68 din Codul penal;
? › şi la pedeapsa accesorie constând în interzicerea exercitării drepturilor prevăzute de art.66 alin.1 lit. „a” (dreptul de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice func?ii publice), lit. „b” (dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerci?iului autorită?ii de stat) ?i lit. „g” din Codul penal cu referire la art.12 alin.1 din Legea nr. 241/2015 (ultimul dintre ele, constând în interzicerea dreptului de a fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unor societăţi comerciale), pe durata şi în condi?iile prevăzute de art.65 alin.3 din Codul penal.
Condamnare
Data
09:00:00
Complet
9900000000140488
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 20.09.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
08:30:00
Complet
9900000000139572
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 16.09.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000139542
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 12.09.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000139540
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 06.09.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000138479
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 12.08.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000138594
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 29.07.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000137273
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 20.07.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
11:30:00
Complet
9900000000136716
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 21.06.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000136523
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 27.05.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000134955
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 11.05.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000134062
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauză la data de 03.05.2022, când pronuntarea va avea loc prin punerea solutiei la dispozitia părtilor si a procurorului prin mijlocirea grefei instantei.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000132178
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
DISPUNE:
În baza art. 123 alin. 4 cu referire la alin. 3 din Regulamentului de ordine interioară al instan?elor judecătore?ti, aprobat prin Hotărârea nr. 1.375 din 17 decembrie 2015 a Plenului Consiliului Superior al Magistraturii, amână pronunţarea în cauza penală de fa?ă pentru data de 04 aprilie 2022, pronun?area solu?iei urmând a se face prin punerea acesteia la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei.
Amână pronunţarea
Data
13:30:00
Complet
9900000000131283
Sala
Secţia penală
Data
13:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Stabileşte termen pentru pronunţare în cauză la data de 11.03.2022, când pronun?area va avea loc prin punerea solu?iei la dispozi?ia păr?ilor ?i a procurorului prin mijlocirea grefei instan?ei.
Încheiere
Data
09:00:00
Complet
9900000000125246
Sala
Secţia penală
Data
11:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 11 ianuarie 2022, ora 11:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000125150
Sala
Secţia penală
Data
11:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 16.12.2021, ora 11:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000125080
Sala
Secţia penală
Data
11:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Pentru a se lua cunostinta de inscrisurile depuse la dosar, amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 04 noiembrie 2021, ora 11:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000125009
Sala
Secţia penală
Data
10:45:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Pentru a se lua cunostinta de continutul raportului de expertiza contabila, amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 07 octombrie 2021, ora 11:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000124960
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
In vederea raportului de expertiza contabila, amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 09.09.2021, ora 10:45.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000121656
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
In vederea continuarii cercetarii judecatoresti, amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 22.07.2021, ora 12:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000121622
Sala
Secţia penală
Data
10:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
In vederea continuarii cercetarii judecatoresti, amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 24.06.2021, ora 12:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000120704
Sala
Secţia penală
Data
10:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
In vederea continuarii cercetarii judecatoresti cu administrarea probelor incuviintate, acorda termen la data de 10 iunie 2021, ora 10:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000120606
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
In vederea continuarii cercetarii judecatoresti cu administrarea probelor incuviintate, acorda termen la data de 13.05.2021, ora 10:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000121735
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
A. Respinge, ca nefondată, solicitarea apărării inculpatei Apăvăloaei Maria privind
suplimentarea obiectivelor expertizei contabile, cu cele trei obiective propuse prin precizările scrise înaintate prin email la dosarul cauzei la data de 17.03.2021.
B. Ţinând seama de argumentele invocate de apărarea inculpatei Apăvăloaei Maria
referitoare la mecanismul legal privind colectarea ?i deducerea TVA-ului, atât la sugestia apărării, dar şi din oficiu, instanţa dispune completarea obiectivului nr.11 astfel : „să se stabilească dacă SC „Adems” SRL Paşcani şi-a diminuat sau nu (şi în caz afirmativ cu ce sumă) TVA-ul datorat bugetului de stat, prin pretinsa înregistrare în contabilitate ori în alte documente legale şi/sau prin pretinsa declarare a celor 51 de operaţiuni comerciale (achiziţii) pretins realizate de la SC ”Klemas Lux” SRL Bistriţa; în acest sens, se va avea în vedere mecanismul legal privind colectarea ?i deducerea TVA-ului din perioada de referin?ă (pentru activitatea relevantă a societă?ii din fiecare lună pentru care s-a întocmit D300 din perioada respectivă).”
C. Din oficiu, pentru argumentele din considerentele încheierii, dispune impune
inversarea ordinii unora dintre obiectivele stabilite pentru expertiza contabilă, precum şi suplimentarea acestora cu un nou/ultim obiectiv, astfel încât stabileşte că obiectivele provizorii - reordonate ori, după caz, reformulate sau completate - ale expertizei contabile judiciare încuviin?ate în cauză sunt următoarele:
1. să se stabilească dacă, în perioada octombrie 2015 – ianuarie 2016 sau ulterior, SC
„Adems” SRL Paşcani, reprezentată de administratorul inculpata Apăvăloiaiei Maria, a înregistrat/evidenţiat în contabilitate sau în alte documente legale cele 51 de operaţiuni comerciale enumerate în rechizitoriu şi la care se referă facturile fiscale aferente indicate în acelaşi rechizitoriu, aparent emise de SC ”Klemas Lux” SRL Bistriţa.
În cadrul acestui obiectiv, în prealabil, expertul va indica în fo
Încheiere
Data
09:00:00
Complet
9900000000121761
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Document
incheiereAmanareulterioaraapronuntarii
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauza la data de 29.03.2021.
Amână pronunţarea
Data
09:00:00
Complet
9900000000121438
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea in cauza la data de 26.03.2021.
Încheiere
Data
09:00:00
Complet
9900000000116944
Sala
Secţia penală
Data
12:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana judecarea cauzei si acorda un nou termen de judecata la data de 01.04.2021, ora 12:00.
Stabileste termen de pronuntare cu privire la cererea aparatorului inculpatului de suplimentare a obiectivelor contabile la data de 25.03.2021.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000120981
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
A. Stabileşte în concret obiectivele expertizei contabile judiciare încuviin?ate de principiu prin încheierea din 18.02.2021 ca fiind următoarele :
1. să se stabilească dacă, în perioada octombrie 2015 – ianuarie 2016 sau ulterior, SC „Adems” SRL Paşcani, reprezentată de administratorul inculpata Apăvăloiaiei Maria, a înregistrat/evidenţiat în contabilitate sau în alte documente legale cele 51 de operaţiuni comerciale enumerate în rechizitoriu şi la care se referă facturile fiscale aferente indicate în acelaşi rechizitoriu, aparent emise de SC ”Klemas Lux” SRL Bistriţa.
În cadrul acestui obiectiv, în prealabil, expertul va indica în format tabelar toate cele 51 de opera?iuni, cu indicarea succesivă ?i cronologică (atât din punct de vedere al emiterii, cât şi al înregistrării), a: facturii, a modalită?ii şi datei de plată aferente identificate (chitan?ă/ordin de plată/extras de cont etc., urmând a se men?iona situa?iile în care nu s-au identificat documentele de plată fie total, fie par?ial ?i pentru ce cuantum din valoarea facturii), precum ?i cu indicarea paginii din dosar la care este ata?ată fiecare factură sau dovadă a plăţii (urmând a se preciza dacă respectivul document a fost identificat, în dosar, în original sau în copie);
2. în caz afirmativ, să se precizeze/indice toate documentele/evidenţele contabile ?i/sau alte documente ale SC „Adems” SRL Paşcani (toate tipurile de evidenţe sau alte documente legale, inclusiv declara?ii informative), în care au fost înregistrate/înscrise succesiv aceste 51 de operaţiuni (despre care parchetul susţine - în rechizitoriu - că ar fi fictive), precum şi datele şi temeiul/baza (de drept) fiecărei înregistrări.
În cadrul acestui obiectiv, după formularea răspunsului, expertul va indica (va centraliza) în completarea tabelului men?ionat la obiectivul nr.1, tot în mod succesiv/cronologic (atât din punct de vedere al emiterii/întocmirii, cât şi al înregistrării), fiecare tip de eviden?ă ?i/sau decla
Încheiere
Data
09:00:00
Complet
9900000000121031
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea cu privire la obiectivele finale ale expertizei contabile la data de 16.03.2021.
Amână cauza
Data
12:00:00
Complet
9900000000120931
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea cu privire la obiectivele finale ale expertizei contabile la data de 15.03.2021.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000120346
Sala
Secţia penală
Data
09:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Amana pronuntarea cu privire la obiectivele finale ale expertizei contabile la data de 09.03.2021.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000117061
Sala
Secţia penală
Data
12:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
I. In vederea continuarii cercetarii judecatoresti cu administrarea probelor incuviintate, acorda termen la data de 18.03.2021, ora 12:30.
II. Stabileste termen pentru pronuntare cu privire la obiectivele finale ale expertizei contabile la data de 05.03.2021
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000116951
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Pentru continuarea cercetării judecătoresti cu audierea martorilor, acordă termen la data de 18.02.2021, ora 12:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000116778
Sala
Secţia penală
Data
12:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Admite cererea de amânare a doamnei avocat Pal Geanina, pentru motive medicale, apreciind ca fiind întemeiată şi dispune acordarea unui nou termen de judecată la data de 21.01.2021, ora 12:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000111384
Sala
Secţia penală
Data
11:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Pentru continuarea cercetării judecătore?ti cu audierea martorilor, acordă termen la data de 10.12.2020, ora 12:00.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000111325
Sala
Secţia penală
Data
11:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea martorilor lipsă la termenul de astăzi, acordă termen la data de 12.11.2020, ora 11:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000111261
Sala
Secţia penală
Data
09:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Pentru continuarea cercetării judecătore?ti cu audierea martorilor solicita?i de inculpată, prin apărător ?i pentru ob?inerea de rela?ii de la unitatea bancară, acordă termen la data de 15.10.2020, ora 11:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000111217
Sala
Secţia penală
Data
10:00:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
În vederea continuării cercetării judecătoreşti cu audierea martorilor din lucrări, acordă termen la data de 17.09.2020, ora 09:30.
Amână cauza
Data
09:00:00
Complet
9900000000111130
Sala
Secţia penală
Data
11:30:00
Complet
D 15 G
Soluție
incheieredesedinta
Document
incheieredesedinta
Pronunțare
Data document
Admite cererea de amânare formulată de apărătorul ales al inculpatei, pentru a se prezenta inculpata ?i a-?i preciza pozi?ia procesuală ?i fixează un nou termen de judecată la data de 30.07.2020, ora 10:00.
Acest site vizează conformitatea WCAG 2.2 AA conform Directivei UE 2019/882.
Preferințe cookie-uri
Folosim cookie-uri pentru funcționarea platformei și îmbunătățirea experienței.
Alegeți mai jos ce categorii acceptați.
Temei legal:
Consimțământul dvs. — Art. 6(1)(a) GDPR + Art. 4(5) Legea 506/2004. Puteți retrage consimțământul oricând, la fel de ușor cum l-ați acordat (Art. 7(3) GDPR).
